こんな悩みを解決できる記事を書きました!
僕は月単価90万円の現役フリーランスエンジニアです。
「フリーランスエンジニアは個人事業税を払わないといけないのかを知りたい」とお考えではありませんか?
実際、僕もよく分からなくて色々調べた経験があります…
結論からお伝えすると、フリーランスエンジニアは個人事業税がかからないことが多いです。
ただし、お住まいの都道府県や契約形態によって変わるので、詳細は後ほど解説しますね。
ということで、本記事では「フリーランスエンジニアの個人事業税」について解説していきます。
本記事を読めば、個人事業税について完璧に理解できるので早速見ていきましょう!
すぐ読み終わるので、ぜひ最後まで読んでくださいね。
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【結論】フリーランスエンジニアは個人事業税がかからないことが多い
結論、フリーランスエンジニアは個人事業税がかからないことが多いです。
ただし、請負契約の場合は税金がかかる可能性が高いので注意が必要です。
とはいえ、個人事業税の納税通知書は勝手に送られてくるので支払いを忘れることはないと思います…
確定申告していれば8月頃に納税通知書が届きます。
税金はしっかり請求されるので辛い…
個人事業税の課税対象かどうかはお住まいの都道府県によって判断が異なります。
僕は東京都在住ですが、6月頃に前年の事業所得の区分を提出するための用紙が送られてきました。
記載した区分によって税務署がいい感じに判断し、税金を納める必要がある場合は8月頃に納税通知書が送付されます。
個人事業税とは
個人事業税は、個人が行う事業のうち、地方税法などで定められた事業にかかる税金です。
個人事業税がかかる業種は約70種で、業種ごとに税率が決められています。
区分 | 税率 | 事業の種類 | |||
---|---|---|---|---|---|
第1種事業 (37業種) | 5% | 物品販売業 | 運送取扱業 | 料理店業 | 遊覧所業 |
保険業 | 船舶定係場業 | 飲食店業 | 商品取引業 | ||
金銭貸付業 | 倉庫業 | 周旋業 | 不動産売買業 | ||
物品貸付業 | 駐車場業 | 代理業 | 広告業 | ||
不動産貸付業 | 請負業 | 仲立業 | 興信所業 | ||
製造業 | 印刷業 | 問屋業 | 案内業 | ||
電気供給業 | 出版業 | 両替業 | 冠婚葬祭業 | ||
土石採取業 | 写真業 | 公衆浴場業(むし風呂等) | – | ||
電気通信事業 | 席貸業 | 演劇興行業 | – | ||
運送業 | 旅館業 | 遊技場業 | – | ||
第2種事業 (3業種) | 4% | 畜産業 | 水産業 | 薪炭製造業 | – |
第3種事業 (30業種) | 5% | 医業 | 公証人業 | 設計監督者業 | 公衆浴場業(銭湯) |
歯科医業 | 弁理士業 | 不動産鑑定業 | 歯科衛生士業 | ||
薬剤師業 | 税理士業 | デザイン業 | 歯科技工士業 | ||
獣医業 | 公認会計士業 | 諸芸師匠業 | 測量士業 | ||
弁護士業 | 計理士業 | 理容業 | 土地家屋調査士業 | ||
司法書士業 | 社会保険労務士業 | 美容業 | 海事代理士業 | ||
行政書士業 | コンサルタント業 | クリーニング業 | 印刷製版業 | ||
3% | あんま・マッサージ又は指圧・はり・きゅう・柔道整復 その他の医業に類する事業 | 装蹄師業 |
フリーランスエンジニアでコーディング業務が主な場合は「システム開発業」なので個人事業税の対象外です。
請負契約の場合は第1種事業の「請負業」に該当する可能性が高いため5%の税率がかかります。
ただし、都道府県によって解釈が異なるので、気になる場合は管轄の税務署に電話して確認するのが確実です。
個人事業税が対象外になるのは「ライター」や「コーディングをメインとしたエンジニア」などです。
開発エンジニアで良かった…
東京都の場合、業務委託(準委任)契約・請負契約ともにシステム開発業に該当するため個人事業税の課税対象外です。
ただし、千葉県の場合は請負契約が「請負業」に該当するので課税対象になります。
個人事業税の計算方法
エンジニアの場合、個人事業税を支払うケースはあまりありませんが、念のため個人事業税の計算方法を解説します。
個人事業税は以下の式で計算します。
(「事業所得、または(および)不動産所得」 + 「所得税の事業専従者給与(控除)額」-「個人の事業税の事業専従者給与(控除)額」+「青色申告特別控除額」-「各種控除額」)× 税率 = 税額
個人事業税 | 税金の種類 | 東京都主税局
ややこしいのでいちいち覚えなくてOKです(笑)
納税通知書に計算された税額が記載されているので、我々はただ支払うのみです。
「各種控除額」には事業主控除が含まれており、すべての事業主が290万円まで控除を受けられます。
細かい計算は覚えてなくてOKですが、290万円は控除されるので頭の片隅に入れておきましょう。
具体例(事業所得が500万円の請負業の場合)
(500万円 + 65万円 – 290万円)× 5% = 137,500円
※事業専従者給与は考慮していません。
具体例(事業所得が500万円の請負業の場合、かつ開業が7月の場合)
(500万円 + 65万円 – 290万円 × 6/12)× 5% = 210,000円
※事業専従者給与は考慮していません。
※年の途中で開業した場合は稼働月分が適用されます。
個人事業税の納付方法
個人事業税の納付方法は超簡単です。
僕が物販で生計を立てていた時はクレジットカードで支払っていました。
手数料は少しかかりますが、ポイントが貯まるのでおすすめです♪
上記のような納税通知書が8月頃に送付されるので確認します。
8月と11月の2回分が入っています。
【節税】個人事業税は経費になる!
個人事業税は「租税公課」という勘定科目に分類されます。
「租税公課」は経費に計上できるので忘れず付けておきましょう。
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ちなみに、所得税や住民税は経費に計上できないので間違えないようにしてくださいね。
個人事業税は事業にかかわる税なので経費になります。
所得税や住民税は事業にかかわらず全員が支払うので経費にはなりません。
【必須】フリーランスエンジニアにおすすめな会計ソフト2選
フリーランスエンジニアは確定申告をしなければいけないので、必ず会計ソフトが必要になります。
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【厳選】フリーランスエンジニアにおすすめなエージェント3選
フリーランスエンジニアになるにはエージェントから案件をもらう必要があります。
僕が実際に利用しているおすすめエージェントを紹介しますね。
エージェントは必ず複数登録してください。
担当者によっては「全然案件紹介してくれない…」みたいなこともあるので…
僕は実際に5つのエージェントを使い回していますよ。
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週2〜3日の案件はある程度スキルがないと紹介してもらえない印象です。
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僕も何度か案件を紹介してもらいました。
自分のスキルに合った案件を紹介してもらえましたし、電話のやり取りも非常に丁寧でした。
よくある質問
個人事業税は申告が必要ですか?
確定申告すれば個人事業主の申告書を提出したと判断されるため、別途提出は不要です。
個人事業税の納税時期はいつですか?
納税時期は以下のとおりです。
第1期納期限 | 8月末 |
---|---|
第2期納期限 | 11月末 |
個人事業税を節税する方法は何がありますか?
個人事業税を節税するには所得を抑えるのが効果的です。
個人事業税に限った話ではありませんが、経費計上をしっかり行うのが大切です。
帳簿付けはマメにやりましょうね。
まとめてやると漏れますよ…
業務委託(準委任)契約と請負契約を掛け持ちしている場合は課税されますか?
基本的には請負契約の所得が課税対象となります。
ただし、都道府県によって解釈が異なるので、気になる場合は税務署に確認してください。
まとめ
今回は、「フリーランスエンジニアの個人事業税」について解説しました。
以下が本記事のまとめになります。
個人事業税を無駄に払っているケースもあるので、損しないようにしっかり確認しておきましょう。
最後までお読みいただき、ありがとうございました!