フリーランスエンジニアの源泉徴収！申告方法や注意点を解説！

「源泉徴収ってそもそも何かよく分からない」とお悩みではありませんか？

フリーランスエンジニアとして働く上でちょくちょく耳にする言葉、「源泉徴収」。

クライアントからの報酬が想定より少なく、確認してみると源泉徴収分引かれていたなんてことも…

ということで、本記事では「フリーランスエンジニアの源泉徴収」について解説していきます。

本記事を読めば、フリーランスエンジニアの源泉徴収について理解できるので早速見ていきましょう！

源泉徴収とは

源泉徴収とは、所得税を事前に報酬から差し引いて国に納める仕組みのことです。

フリーランスエンジニアの場合、クライアントが報酬から一定額を差し引き、代わりに税務署へ納付します。

源泉徴収により、国は効率的に税金を徴収でき、納税者は確定申告時に過不足分を精算する形となります。

年末調整とは

年末調整とは、会社員や給与所得者が1年間に支払った所得税の過不足を年末に精算することです。

給与から毎月天引きされている源泉徴収税額と実際に納めるべき税額を比較し、払い過ぎた分は還付、不足分は追加で徴収されます。

ただし、フリーランスエンジニアの場合、年末調整は適用されず自分で確定申告を行う必要があります。

源泉徴収されるもの・されないものの違いは？

源泉徴収の対象となるかどうかは、報酬の種類や支払先の性質によって異なります。

源泉徴収されるケース

フリーランスエンジニアの場合、業務委託報酬や講演料などの支払いが源泉徴収の対象となります。

特に、支払い金額が1回10万円を超える場合や、原稿料・デザイン料など特定の業務報酬が該当します。

源泉徴収の対象になる場合は、報酬から所得税分が差し引かれた上で支払われます。

源泉徴収されないケース

プログラミングや開発業務は一般的に源泉徴収の対象外です。

フリーランスエンジニアの場合は報酬から源泉徴収分が差し引かれるのは稀なので、自分で確定申告して所得税を支払う必要があります。

ただし、エージェントによっては源泉徴収されるケースもあるので、トラブルにならないよう事前に確認しておきましょう。

源泉徴収の計算方法

ぶっちゃけ源泉徴収の計算方法は覚えなくていいですが、念のため解説しておきますね。

月額報酬が100万円以下の場合

月額報酬が100万円以下の場合、源泉徴収税額は報酬額に応じた税率を適用して計算されます。

また、業務委託契約における源泉徴収税率は一般的に10.21％となっています。

報酬金額×10.21%（源泉徴収税率）＝源泉徴収税額

例えば、月額報酬が100万円の場合、

100万円 × 10.21％ = 102,100円

が源泉徴収され、残りの金額が支払われます。

月額報酬が100万円を超える場合

月額報酬が100万円を超える場合、100万円を超える部分に対して税率が20.42％となります。

ですので、100万円までは10.21％、100万円を超える金額には20.42％を適用して計算します。

例えば、月額報酬が150万円の場合、

100万円 × 10.21％ + 50万円 × 20.42％ = 153,150円

が源泉徴収されます。

【超簡単】源泉徴収の申告方法

源泉徴収された場合は、支払った税額を精算する必要があります。

源泉徴収の注意点

源泉徴収の注意点は以下の通りです。

2重に所得税を支払わない

源泉徴収された所得税は確定申告で精算する必要があります。

その際、源泉徴収額を控除しないと、実際に支払うべき税額以上に納税してしまう可能性があります。

確定申告時には「支払調書」や「源泉徴収票」を確認し、正しく計算するのが重要です。

還付を受ける

源泉徴収で引かれた所得税が実際に支払うべき税額を上回る場合、確定申告をすることで還付を受けられます。

特に、経費が多く利益が少ない年や、控除を適用できる場合は還付額が大きくなることもあります。

正確に申告した上で余分に支払った税金を取り戻しましょうね。

よくある質問

まとめ

今回は、フリーランスエンジニアの源泉徴収について解説しました。

以下が本記事のまとめになります。

税金をしっかり払いつつ、エンジニアとして稼いでいきましょうね。